Als zelfstandig ondernemer wilt u natuurlijk maximaal profiteren van belastingvoordelen. Met de zelfstandigenaftrek trekt u een bedrag van uw winst af, voordat u belasting betaalt. Het is essentieel om te weten wat de zelfstandigenaftrek inhoudt, zodat u optimaal gebruik kunt maken van deze fiscale regeling. Wij leggen uit hoe het werkt!
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost voor ondernemers en is in het leven geroepen om zelfstandige ondernemers tegemoet te komen. Als u aan de voorwaarden voldoet, kunt u deze aftrekpost toepassen op uw belastingaangifte. Dit betekent dat u een bedrag aftrekt van uw winst, waardoor u minder belasting betaalt. De zelfstandigenaftrek wordt echter de komende jaren stapje voor stapje verlaagd, om het belastingverschil tussen ondernemers en werknemers kleiner te maken.
Wanneer kunt u gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek?
Om gebruik te kunnen maken van de aftrek, dient u te voldoen aan bepaalde voorwaarden:
- U bent ondernemer voor de inkomstenbelasting;
- U voldoet aan het urencriterium van 1225 uren per jaar;
- U heeft op 1 januari nog niet de AOW-leeftijd bereikt.
Hoe werkt de zelfstandigenaftrek?
Als u aan de voorwaarden voldoet, kunt u de zelfstandigenaftrek toepassen. De aftrek bedraagt in 2023 €5.030. Dit bedrag wordt van uw winst afgetrokken, waardoor u minder belasting betaalt. Het belastingvoordeel wordt berekend aan de hand van een tarief van 36,93%.
Indien uw winst te laag is om de zelfstandigenaftrek geheel toe te passen, wordt het resterende bedrag door de Belastingdienst verrekend over de komende 9 jaar.
Let op: de zelfstandigenaftrek kan nooit hoger zijn dan uw winst vóór de aftrek, tenzij u in aanmerking komt voor de startersaftrek.
Zelfstandigenaftrek verhogen met de startersaftrek
Startende ondernemers kunnen, naast de zelfstandigenaftrek, ook gebruikmaken van de startersaftrek. Dit resulteert in een hoger belastingvoordeel. Dit bedrag bedraagt €2.123 en kan worden toegepast als u in de afgelopen 5 jaar geen ondernemer was en in die periode maximaal twee keer de zelfstandigenaftrek hebt toegepast.
AOW-leeftijd
Bent u een gedreven ondernemer, die ondanks het bereiken van de AOW-leeftijd, nog volop actief blijft in het bedrijfsleven? Na het bereiken van de AOW-leeftijd heeft u recht op de helft van de zelfstandigenaftrek.
Financieel advies De Jong Workum
Wilt u meer informatie over de zelfstandigenaftrek en weten of u hiervoor in aanmerking komt? Neem vrijblijvend contact met ons op.
